Erläuterungen zur Bilanz - SRFT Geschäftsbericht 2019

1. Flüssige Mittel

Beträge in TCHF	2018	2019

Kassen	29	32
Post	4 165	5 016
Bank	43	28

Flüssige Mittel	4 238	5 076

Die Veränderung der flüssigen Mittel ist in der Geldflussrechnung nachgewiesen.

2. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Beträge in TCHF	2018	2019

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten	15 153	13 706
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Nahestehenden	12	11
Delkredere (Wertberichtigung)	–193	–136

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	14 972	13 581

Die «Forderungen aus Lieferungen und Leistungen» zeigen die zum Stichtag offenen Guthaben gegenüber Patienten und Garanten abzüglich der Wertberichtigung. Die Höhe des Delkredere bemisst sich an der Fälligkeitsstruktur der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

3. Sonstige kurzfristige Forderungen

Beträge in TCHF	2018	2019

Sonstige kurzfristige Forderungen gegenüber Dritten	872	134
Sonstige kurzfristige Forderungen gegenüber Nahestehenden	1 906	2 487

Sonstige kurzfristige Forderungen	2 778	2 621

Die «sonstigen kurzfristigen Forderungen» beinhalten im Wesentlichen die Guthaben gegenüber dem Kantonsspital St.Gallen im Rahmen der Zusammenarbeit mit der Rettung St.Gallen.

4. Vorräte

Beträge in TCHF	2018	2019

Medikamente, Blut und Chemikalien	790	938
Medizinisches Material	1 316	907
Öl	104	71
Sonstiges Material	122	98

Vorräte	2 332	2 015

5. Nicht abgerechnete Leistungen für Patienten (Überlieger)

Beträge in TCHF	2018	2019

Nicht abgerechnete Leistungen für Patienten (Überlieger)	609	602
davon gegenüber Nahestehenden	258	263

Nicht abgerechnete Leistungen für Patienten	609	602

Als Überlieger werden Patienten bezeichnet, welche per Bilanzstichtag noch in stationärer Behandlung waren.

6. Aktive Rechnungsabgrenzungen

Beträge in TCHF	2018	2019

Gegenüber Dritten
Vorausbezahlte Aufwendungen	95	–
Übrige aktive Rechnungsabgrenzungen	982	1 314

Gegenüber Nahestehenden
Übrige aktive Rechnungsabgrenzungen	413	646

Aktive Rechnungsabgrenzungen	1 489	1 960

Die «aktiven Rechnungsabgrenzungen» beinhalten im Voraus bezahlte Aufwendungen (z.B. Miete für die nächste Periode) oder ausstehende Erträge, welche noch nicht definitiv verbucht werden konnten, aber der laufenden Periode zugerechnet werden müssen (z.B. Rabatte oder ausstehende Rechnungen an Kunden).

7. Sachanlagen und immaterielle Anlagen

Beträge in TCHF	Grund- stücke 1)	Gebäude inkl. Provisorien	Installa- tionen	Mobilien	übrige Sach- anlagen	Medi- zinal- tech- nische Anlagen inkl. Softw.	Infor- matik- anlagen	Anlagen in Bau 2)	Total Sach- anlagen
Abschreibungs- dauer		33,3 Jahre, gemischt	20 Jahre	10 Jahre	5 Jahre	8 Jahre, 3 Jahre	4 Jahre

2018
Anschaffungs- werte
Stand per 01.01.	8 151	17 773	21 191	2 665	1 587	11 974	250	53 566	117 157
Zugänge	–	4 970	6 799	872	716	743	57	680	14 838
Wertbeein- trächtigungen	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Abgänge	–	–105	–344	–366	–	–695	–	–	–1 510
Reklassifi- kation	–	25 110	18 912	105	102	101	50	–44 380	–
Stand per 31.12.	8 151	47 748	46 558	3 276	2 405	12 123	357	9 866	130 485

Wertberich- tigung
Stand per 01.01.	–	–7 323	–9 278	–1 140	–1 103	–7 807	–241	–	–26 892
Abschreibungen	–	–1 187	–1 930	–272	–232	–1 092	–24	–	–4 737
Wertbeein- trächtigungen	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Abgänge	–	79	321	366	–	674	–	–	1 440
Reklassifi- kation	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Stand per 31.12.	–	–8 431	–10 886	–1 046	–1 335	–8 225	–265	–	–30 188

Buchwert per 31.12.	8 151	39 317	35 672	2 230	1 070	3 898	92	9 866	100 296

1) Seit 2017 wird die Kategorie «Grundstücke» im Anlagenspiegel aufgeführt. Die Spitalanlagengesellschaft ist Inhaberin des Grundstückes.

2) Die Bauzinsen von TCHF 43 aus dem Kantonsdarlehen wurden entsprechend aktiviert.

Beträge in TCHF	Software	Total Immaterielle Anlagen
Abschreibungsdauer	4 Jahre

2018
Anschaffungswerte
Stand per 01.01.	274	274
Zugänge	–	–
Wertbeeinträchtigungen	–	–
Abgänge	–	–
Reklassifikationen	–	–
Stand per 31.12.	274	274

Wertberichtigung
Stand per 01.01.	–211	–211
Abschreibungen	–40	–40
Wertbeeinträchtigungen	–	–
Abgänge	–	–
Reklassifikationen	–	–
Stand per 31.12.	–251	–251

Buchwert per 31.12.	23	23

Beträge in TCHF	Grund- stücke 1)	Gebäude inkl. Provisorien	Installa- tionen	Mobilien	übrige Sach- anlagen	Medi- zinal- tech- nische Anlagen inkl. Softw.	Infor- matik- anlagen	Anlagen in Bau	Total Sach- anlagen
Abschreibungs- dauer		33,3 Jahre, gemischt	20 Jahre	10 Jahre	5 Jahre	8 Jahre, 3 Jahre	4 Jahre

2019
Anschaffungs- werte
Stand per 01.01.	8 151	47 748	46 558	3 276	2 405	12 123	357	9 866	130 485
Zugänge	–	1 386	3 160	57	63	1 156	8	433	6 263
Wertbeein- trächtigungen	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Abgänge	–	–	–29	–95	–14	–1 517	–18	–	–1 673
Reklassifi- kation	–	2 732	1 292	–	–	–	–	–4 025	–
Stand per 31.12.	8 151	51 867	50 981	3 238	2 454	11 762	347	6 274	135 075

Wertberich- tigung
Stand per 01.01.	–	–8 431	–10 886	–1 046	–1 335	–8 225	–265	–	–30 188
Abschreibungen	–	–1 478	–2 366	–309	–328	–1 077	–32	–	–5 590
Wertbeein- trächtigungen 2)	–	–	–382	–	–	–122	–	–	–504
Abgänge	–	–	29	79	14	1 400	18	–	1 540
Reklassifi- kation	–	–	–	–	–	–	–	–	–
Stand per 31.12.	–	–9 910	–13 604	–1 276	–1 649	–8 024	–279	–	–34 742

Buchwert per 31.12.	8 151	41 957	37 377	1 962	805	3 738	68	6 274	100 333

1) Seit 2017 wird die Kategorie «Grundstücke» im Anlagenspiegel aufgeführt. Die Spitalanlagengesellschaft ist Inhaberin des Grundstückes.

2) Per 04.11.2019 wurde der OP Saal in Wattwil geschlossen. Der Gebäudeteil, welcher von dieser Schliessung betroffen ist, wurde mit einer ausserplanmässigen Abschreibung von TCHF 382 abgewertet. Auch medizintechnische Geräte mussten aufgrund dieser Schliessung mit TCHF 122 abgewertet werden, da sie in Wil nich mehr verwendet werden konnten.

Beträge in TCHF	Software	Total Immaterielle Anlagen
Abschreibungsdauer	4 Jahre

2019
Anschaffungswerte
Stand per 01.01.	274	274
Zugänge	65	65
Wertbeeinträchtigungen	–	–
Abgänge	–	–
Reklassifikation	–	–
Stand per 31.12.	339	339

Wertberichtigung
Stand per 01.01.	–251	–251
Abschreibungen	–34	–34
Wertbeeinträchtigungen	–	–
Abgänge	–	–
Reklassifikationen	–	–
Stand per 31.12.	–285	–285

Buchwert per 31.12.	54	54

Anlagenspiegel – Anmerkungen

Seit der Immobilienübertragung per 1. Januar 2017 befinden sich die Grundstücke sowie die Spitalimmobilien im Eigentum der Spitalregion Fürstenland Toggenburg.

Die Anlagen werden nach den Zertifizierungs-Richtlinien von REKOLE gegliedert. Die Kategorie «Anlagen in Bau» betrifft Vorhaben, welche sich noch im Erstellungsprozess befinden.

Die Anlagenzugänge im Berichtsjahr beinhalten im Wesentlichen Investitionen in das Grossprojekt Wattwil und bauliche Anpassungen in Wil. Zudem wurden Investitionen in Medizintechnik getätigt.

Bewertung der Immobilien in Wattwil

Aufgrund der vom Verwaltungsrat beschlossenen und von der Regierung bestätigten Denkpause ist unklar, ob das Bauvorhaben am Spitalstandort Wattwil wie geplant oder nur in reduziertem Umfang realisiert wird. Dies ist abhängig von den politischen Beschlüssen über die Strategie der Spitalverbunde. Zum Zeitpunkt des Jahresabschlusses 2019 liegen noch keine Entscheide vor, die Grundlage für eine allfällige Wertberichtigung bilden würden. Es bestehen jedoch eine wesentliche Unsicherheit und – ohne strategische Massnahmen – erhebliche Zweifel bezüglich der Werthaltigkeit der Spitalimmobilien in Wattwil. Eine Wertberichtigung drängt sich für den Verwaltungsrat dann auf, wenn am Spitalstandort Wattwil mittel- bis langfristig kein nachhaltig finanzierbarer Betrieb sichergestellt werden kann.

1) Bemerkung zu Grundstücke

Spital Wattwil: grundbuchamtliche Anmerkungen

Es besteht eine unentgeltliche Rückübertragungsverpflichtung von Grundstück Nr. 231 (Boden) sowie entgeltliche Rückübertragung der Gebäude (ohne Betriebsinventar) zum dannzumaligen baulichen und betrieblichen Zustand zu Gunsten der Gemeinde Wattwil innert 20 Jahren, ab 17.12.2002, sofern kein somatisches Akutspital mehr betrieben wird.

Spital Wil: grundbuchamtliche Anmerkungen

Es besteht eine unentgeltliche Rückübertragungsverpflichtung von Grundstück Nr. 3203 und Grundstück Nr. 1429 (Boden) sowie entgeltliche Rückübertragung der Gebäude (ohne Betriebsinventar) zum dannzumaligen baulichen und betrieblichen Zustand zu Gunsten der Gemeinde Wil innert 20 Jahren, ab 21.11.2002, sofern kein somatisches Akutspital mehr betrieben wird. Im Weiteren besteht eine unentgeltliche Rückübertragungsverpflichtung zu Gunsten der Gemeinde Wil, sofern die Stadt eine Teilfläche von Grundstück Nr. 1429 für den Bau eines Buswendeplatzes benötigt.

Ausserdem wurde gemäss der Vereinbarung zwischen der Gemeinde Wil und dem Kanton St.Gallen ein modulares zweigeschossiges Spital-Bettenhaus als Provisorium erstellt, das zum Teil (rund 280 m2) auf Grundstück Nr. 2502 (Gemeinde Wil) steht. Die Gültigkeit der Vereinbarung (bis 31.10.2018) wurde bereits um drei Jahre verlängert.

8. Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten

Beträge in TCHF	2018	2019

Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten gegenüber Nahestehenden	27 558	25 066

Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten	27 558	25 066

Unter der Position «kurzfristige Finanzverbindlichkeiten» wird das Kontokorrent-Konto mit dem Kanton St.Gallen dargestellt. Die Spitalregion Fürstenland Toggenburg hat total TCHF 9'700 Überbrückungsfinanzierung zugesprochen erhalten für die Jahre 2019 und 2020. Die erste Tranche von TCHF 5'600 wurde per 01.12.2019 bezogen. Dieser Kredit wird eingesetzt, um die Liquidität zu sichern und den Saldo des Kontokorrent-Kontos bei TCHF 25'000 einzufrieren.

9. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Beträge in TCHF	2018	2019

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten	3 631	2 870
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Nahestehenden	2 102	1 778

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	5 733	4 648

10. Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten

Beträge in TCHF	2018	2019

Gegenüber Dritten
Vorausbezahlte Depotgelder von Patienten	7	10
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten	877	855


Gegenüber Nahestehenden	–	–

Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten	884	865

11. Passive Rechnungsabgrenzungen

Beträge in TCHF	2018	2019

Gegenüber Dritten
Lieferungen und Leistungen	2 244	351
Honorare	159	567
Übrige passive Rechnungsabgrenzungen	175	104

Gegenüber Nahestehenden
Verbindlichkeiten aus Kantonsbeitrag	-	-
Übrige passive Rechnungsabgrenzungen	609	790

Passive Rechnungsabgrenzungen	3 187	1 812

Zu den «passiven Rechnungsabgrenzungen» zählen Erträge, welche zwar in der laufenden Periode verbucht wurden, aber ganz oder teilweise der nächsten Periode gutzuschreiben sind (z.B. im Voraus erhaltene Miete). Weiter fallen Aufwendungen darunter, die erst in der nächsten Periode definitiv verbucht werden können, aber der laufenden Periode zu belasten sind (wie z.B. ausstehende Rechnungen aus Lieferungen und Leistungen).

12. Kurzfristige Rückstellungen

Beträge in TCHF	Ferien- und Mehrzeit- guthaben	Übrige kurzfristige Rückstellungen

2018
Buchwert am 01.01.	2 230	68	2 298
Bildung	131	5	136
Verwendung	–	–	–
Auflösung	–	–52	–52

Buchwert am 31.12.	2 361	21	2 382

Beträge in TCHF	Ferien- und Mehrzeit- guthaben	Übrige kurzfristige Rückstellungen

2019
Buchwert am 01.01.	2 361	21	2 382
Bildung	–	35	35
Verwendung	–	–	–
Auflösung	–290	–	–290

Buchwert am 31.12.	2 071	56	2 127

Im 2019 konnten die Rückstellungen für Ferien- und Mehrzeiten reduziert werden. Es wurde eine zusätzliche Rückstellung von TCHF 5 gebildet für den Selbstbehalt der laufenden Haftpflichtfälle. Die Spitalverbunde 2 bis 4 haben ein Gesuch beim Handelsgericht St.Gallen bezüglich des Helsana VVG-Vertrags eingereicht. Für diesen Prozess wird gemäss anteiligem Streitwert eine Rückstellung von TCHF 30 gebildet.

13. Langfristige Finanzverbindlichkeiten

Beträge in TCHF	2018	2019

Gegenüber Nahestehenden
- Darlehen Kanton St.Gallen an Spitalregion vom 01.12.2019 bis 31.12.2034, zu 0.25%	-	5 600
- Darlehen Kanton St.Gallen an Spitalanlagenges. 01.12.2019 bis 31.12.2050, zu 0%	27 325	32 800
- Darlehen Kanton St.Gallen an Spitalanlagenges. 01.01.2017 bis 31.12.2050, zu 0.5%	40 000	40 000

Langfristige Finanzverbindlichkeiten	67 325	78 400

Der Kanton St.Gallen gewährte der Spitalanlagengesellschaft für die laufenden Projekte zwei Darlehen in der Höhe von TCHF 72'800. Davon wurden bis Ende September 2019 TCHF 72'800 ausbezahlt. Die Spitalregion erhielt vom Kanton St.Gallen total ein Darlehen von TCHF 9'700. Die 1. Tranche von TCHF 5'600 wurde per 01.12.2019 abgerufen. Die 2. Tranche von TCHF 4'100 wird bis spätestens zum 31.12.2020 bezogen.

14. Langfristige Rückstellungen

Beträge in TCHF	Rückstellung Tarifrisiken	Übrige langfristige Rückstellungen

2018
Buchwert am 01.01.	–	–	–
Bildung	130	436	566
Verwendung	–	–	–
Auflösung	–	–	–

Buchwert am 31.12.	130	436	566

Beträge in TCHF	Rückstellung Tarifrisiken	Übrige langfristige Rückstellungen

2019
Buchwert am 01.01.	130	436	566
Bildung	–	–	–
Verwendung	–	–	–
Auflösung	–130	–436	–566

Buchwert am 31.12.	–	–	–

Die Rückstellung bezüglich der zu erwartenden Unterdeckung von 0.5% der Pensionskasse «sgpk» wurde per Ende Jahr aufgelöst. Der provisorische Deckungsbeitrag der «sgpk» ist im Jahr 2019 bei über 95%. Die Rückstellungen bezüglich der Tarifrisiken aufgrund des Festsetzungsverfahrens für den Tarif der PSA vom 2017 bis 2019 konnten per Ende Jahr aufgelöst werden. Es konnte eine vertragliche Einigung mit «tarifsuisse» erzielt werden. Für das laufende Verfahren im OKP-Bereich wurde weiterhin keine Rückstellung gebildet. Aufgrund der Benchmarking-Werte wird die abgerechnete Tarifhöhe als nicht zu hoch beurteilt.