Finanzbericht

Erläuterungen zur Bilanz

1. Flüssige Mittel

Beträge in TCHF

2019

2020

 

 

 

Kassen

32

23

Post

5 016

5 636

Bank

28

17

 

 

 

Flüssige Mittel

5 076

5 676

Die Veränderung der flüssigen Mittel ist in der Geldflussrechnung nachgewiesen.

2. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Beträge in TCHF

2019

2020

 

 

 

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten

13 706

11 799

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Nahestehenden

11

2 695

Delkredere (Wertberichtigung)

–136

–178

 

 

 

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

13 581

14 315

Die «Forderungen aus Lieferungen und Leistungen» zeigen die zum Stichtag offenen Guthaben gegenüber Patienten und Garanten abzüglich der Wertberichtigung. Die Höhe des Delkredere bemisst sich an der Fälligkeitsstruktur der «Forderungen aus Lieferungen und Leistungen». Die Abweichung bei den «Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Nahestehenden» im Vergleich zum Vorjahr hat mit den Rechnungen an den Kanton St.Gallen für den Kantonsanteil von stationären Fällen zu tun. Bis 2019 wurden die Rechnungen in einer Summe abgerechnet. Die Spitalverbunde 2 bis 4 rechnen die ab dem Jahr 2020 erbrachten stationären Leistungen mit dem Kanton einzelfallweise elektronisch ab.



3. Sonstige kurzfristige Forderungen

Beträge in TCHF

2019

2020

 

 

 

Sonstige kurzfristige Forderungen gegenüber Dritten

134

634

Sonstige kurzfristige Forderungen gegenüber Nahestehenden

2 487

2 395

 

 

 

Sonstige kurzfristige Forderungen

2 621

3 028

Die «sonstigen kurzfristigen Forderungen» beinhalten im Wesentlichen die Guthaben gegenüber dem Kantonsspital St.Gallen und der Spitalregion Rheintal Werdenberg Sarganserland im Rahmen der Zusammenarbeit mit der Rettung St.Gallen.

4. Vorräte

Beträge in TCHF

2019

2020

 

 

 

Medikamente, Blut und Chemikalien

938

830

Medizinisches Material

907

966

Öl

71

66

Sonstiges Material

98

69

 

 

 

Vorräte

2 015

1 931

5. Nicht abgerechnete Leistungen für Patienten (Überlieger)

Beträge in TCHF

2019

2020

 

 

 

Nicht abgerechnete Leistungen für Patienten (Überlieger)

602

447

davon gegenüber Nahestehenden

263

176

 

 

 

Nicht abgerechnete Leistungen für Patienten

602

447

Als Überlieger werden Patienten bezeichnet, welche per Bilanzstichtag noch in stationärer Behandlung waren.

6. Aktive Rechnungsabgrenzungen

Beträge in TCHF

2019

2020

 

 

 

Gegenüber Dritten

 

 

Vorausbezahlte Aufwendungen

Übrige aktive Rechnungsabgrenzungen

1 314

715

 

 

 

Gegenüber Nahestehenden

 

 

Übrige aktive Rechnungsabgrenzungen

646

4 345

 

 

 

Aktive Rechnungsabgrenzungen

1 960

5 060

Die «aktiven Rechnungsabgrenzungen» beinhalten im Voraus bezahlte Aufwendungen (z.B. Miete für die nächste Periode) oder ausstehende Erträge, welche noch nicht definitiv verbucht werden konnten, aber der laufenden Periode zugerechnet werden müssen (z.B. Rabatte oder ausstehende Rechnungen an Kunden).

Die grosse Abweichung bei den «aktiven Rechnungsabgrenzungen» gegenüber dem Vorjahr hat mit den gewährten Sonderentschädigungen bezüglich Covid-19 vom Kanton St.Gallen zu tun. Mit den zugesprochenen TCHF 3'473 soll der Ertragsausfall der Lockdown-Periode bis Ende April 2020 gedeckt werden.

7. Sachanlagen und immaterielle Anlagen

Beträge in TCHF

Grund- stücke 1)

Gebäude inkl. Provisorien

Installa- tionen

Mobilien

übrige Sach- anlagen

Medi- zinal- tech- nische Anlagen inkl. Softw.

Infor- matik- anlagen

Anlagen in Bau

Total Sach- anlagen

Abschreibungs- dauer

 

33,3 Jahre, gemischt

20 Jahre

10 Jahre

5 Jahre

8 Jahre, 3 Jahre

4 Jahre

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2019

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Anschaffungs- werte

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stand per 01.01.

8 151

47 748

46 558

3 276

2 405

12 123

357

9 866

130 485

Zugänge

1 386

3 160

57

63

1 156

8

433

6 263

Wertbeein- trächtigungen

Abgänge

–29

–95

–14

–1 517

–18

–1 673

Reklassifi- kation

2 732

1 292

–4 025

Stand per 31.12.

8 151

51 867

50 981

3 238

2 454

11 762

347

6 274

135 075

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Wertberich- tigung

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stand per 01.01.

–8 431

–10 886

–1 046

–1 335

–8 225

–265

–30 188

Abschreibungen

–1 478

–2 366

–309

–328

–1 077

–32

–5 590

Wertbeein- trächtigungen 2)

–382

–122

–504

Abgänge

29

79

14

1 400

18

1 540

Reklassifi- kation

Stand per 31.12.

–9 910

–13 604

–1 276

–1 649

–8 024

–279

–34 742

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Buchwert per 31.12.

8 151

41 957

37 377

1 962

805

3 738

68

6 274

100 333

1) Seit 2017 wird die Kategorie «Grundstücke» im Anlagenspiegel aufgeführt. Die Spitalanlagengesellschaft ist Inhaberin des Grundstückes.

2) Per 04.11.2019 wurde der OP-Saal in Wattwil geschlossen. Der Gebäudeteil, welcher von dieser Schliessung betroffen ist, wurde mit einer ausserplanmässigen Abschreibung von TCHF 382 abgewertet. Auch medizintechnische Geräte mussten aufgrund dieser Schliessung mit TCHF 122 abgewertet werden, da sie in Wil nich mehr verwendet werden konnten.

Beträge in TCHF

Software

Total Immaterielle Anlagen

Abschreibungsdauer

4 Jahre

 

 

 

 

2019

 

 

Anschaffungswerte

 

 

Stand per 01.01.

274

274

Zugänge

65

65

Wertbeeinträchtigungen

Abgänge

Reklassifikationen

Stand per 31.12.

339

339

 

 

 

Wertberichtigung

 

 

Stand per 01.01.

–251

–251

Abschreibungen

–34

–34

Wertbeeinträchtigungen

Abgänge

Reklassifikationen

Stand per 31.12.

–285

–285

 

 

 

Buchwert per 31.12.

54

54

Beträge in TCHF

Grund- stücke 1)

Gebäude inkl. Provisorien

Installa- tionen

Mobilien

übrige Sach- anlagen

Medi- zinal- tech- nische Anlagen inkl. Softw.

Infor- matik- anlagen

Anlagen in Bau

Total Sach- anlagen

Abschreibungs- dauer

 

33,3 Jahre, gemischt

20 Jahre

10 Jahre

5 Jahre

8 Jahre, 3 Jahre

4 Jahre

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Anschaffungs- werte

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stand per 01.01.

8 151

51 867

50 981

3 238

2 454

11 762

347

6 274

135 075

Zugänge

10

255

20

42

495

267

1 088

Wertbeein- trächtigungen

Abgänge

–648

–1 204

–1 852

Reklassifi- kation

92

778

–869

Stand per 31.12.

8 151

51 969

51 366

3 258

2 496

11 053

347

5 671

134 311

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Wertberich- tigung

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stand per 01.01.

–9 910

–13 604

–1 276

–1 649

–8 024

–279

–34 742

Abschreibungen

–1 528

–2 438

–302

–292

–1 021

–30

–5 611

Wertbeein- trächtigungen

Abgänge

629

1 167

1 796

Reklassifi- kation

Stand per 31.12.

–11 438

–15 413

–1 578

–1 941

–7 878

–309

–38 557

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Buchwert per 31.12.

8 151

40 531

35 952

1 680

555

3 175

38

5 671

95 754

1) Seit 2017 wird die Kategorie «Grundstücke» im Anlagenspiegel aufgeführt. Die Spitalanlagengesellschaft ist Inhaberin des Grundstückes.

Beträge in TCHF

Software

Total Immaterielle Anlagen

Abschreibungsdauer

4 Jahre

 

 

 

 

2020

 

 

Anschaffungswerte

 

 

Stand per 01.01.

339

339

Zugänge

Wertbeeinträchtigungen

Abgänge

Reklassifikation

Stand per 31.12.

339

339

 

 

 

Wertberichtigung

 

 

Stand per 01.01.

–285

–285

Abschreibungen

–19

–19

Wertbeeinträchtigungen

Abgänge

Reklassifikationen

Stand per 31.12.

–304

–304

 

 

 

Buchwert per 31.12.

35

35

Anlagenspiegel – Anmerkungen

Seit der Immobilienübertragung per 1. Januar 2017 befinden sich die Grundstücke sowie die Spitalimmobilien im Eigentum der Spitalregion Fürstenland Toggenburg.

Die Anlagen werden nach den Zertifizierungs-Richtlinien von REKOLE gegliedert. Die Kategorie «Anlagen in Bau» betrifft Vorhaben, welche sich noch im Erstellungsprozess befinden.

Die Anlagenzugänge im Berichtsjahr beinhalten im Wesentlichen Investitionen in das Grossprojekt Wattwil und bauliche Anpassungen in Wil. Zudem wurden Investitionen in Medizintechnik getätigt.

Bewertung der Immobilien in Wattwil

Gegen den Beschluss des Kantonsrates, das Spital Wattwil nicht fertig zu bauen, wurde das Referendum ergriffen. Aufgrund dessen ist es unklar, ob das Bauvorhaben am Spitalstandort Wattwil wie geplant oder in einem reduzierten Umfang realisiert wird. Dies ist abhängig von der Volksabstimmung im Jahr 2021. Zum Zeitpunkt des Jahresabschlusses 2020 liegen noch keine Entscheide vor, die Grundlage für eine allfällige Wertberichtigung bilden würden. Es bestehen jedoch eine wesentliche Unsicherheit und – ohne strategische Massnahmen – erhebliche Zweifel bezüglich der Werthaltigkeit der Spitalimmobilien in Wattwil. Eine Wertberichtigung drängt sich für den Verwaltungsrat dann auf, wenn am Spitalstandort Wattwil mittel- bis langfristig kein nachhaltig finanzierbarer Betrieb sichergestellt werden kann.

1) Bemerkung zu den Grundstücken

Spital Wattwil: grundbuchamtliche Anmerkungen

Es besteht eine unentgeltliche Rückübertragungsverpflichtung von Grundstück Nr. 231 (Boden) sowie eine entgeltliche Rückübertragung der Gebäude (ohne Betriebsinventar) zum dannzumaligen baulichen und betrieblichen Zustand zu Gunsten der Gemeinde Wattwil innert 20 Jahren, ab 17.12.2002, sofern kein somatisches Akutspital mehr betrieben wird.

Spital Wil: grundbuchamtliche Anmerkungen

Es besteht eine unentgeltliche Rückübertragungsverpflichtung von Grundstück Nr. 3203 und Grundstück Nr. 1429 (Boden) sowie entgeltliche Rückübertragung der Gebäude (ohne Betriebsinventar) zum dannzumaligen baulichen und betrieblichen Zustand zu Gunsten der Gemeinde Wil innert 20 Jahren, ab 21.11.2002, sofern kein somatisches Akutspital mehr betrieben wird. Im Weiteren besteht eine unentgeltliche Rückübertragungsverpflichtung zu Gunsten der Gemeinde Wil, sofern die Stadt eine Teilfläche von Grundstück Nr. 1429 für den Bau eines Buswendeplatzes benötigt.

Ausserdem wurde gemäss der Vereinbarung zwischen der Gemeinde Wil und dem Kanton St.Gallen ein modulares zweigeschossiges Spital-Bettenhaus als Provisorium erstellt, das zum Teil (rund 280 m2) auf Grundstück Nr. 2502 (Gemeinde Wil) steht. Die Gültigkeit der Vereinbarung (bis 31.10.2018) wurde bereits um drei Jahre verlängert.

8. Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten

Beträge in TCHF

2019

2020

 

 

 

Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten gegenüber Nahestehenden

25 066

30 214

 

 

 

Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten

25 066

30 214

Unter der Position «kurzfristige Finanzverbindlichkeiten» wird das Kontokorrent-Konto mit dem Kanton St.Gallen aufgeführt. Die temporäre Limite des Kontokorrent-Kontos beträgt für die Spitalregion Fürstenland Toggenburg TCHF 32'000 wegen der Covid-19-bedingten Verluste.

9. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Beträge in TCHF

2019

2020

 

 

 

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten

2 870

2 710

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Nahestehenden

1 778

2 037

 

 

 

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

4 648

4 747

10. Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten

Beträge in TCHF

2019

2020

 

 

 

Gegenüber Dritten

 

 

Vorausbezahlte Depotgelder von Patienten

10

19

Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten

855

800

 

 

 

 

 

 

Gegenüber Nahestehenden

 

 

 

Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten

865

819

11. Passive Rechnungsabgrenzungen

Beträge in TCHF

2019

2020

 

 

 

Gegenüber Dritten

 

 

Lieferungen und Leistungen

351

174

Honorare

567

395

Übrige passive Rechnungsabgrenzungen

104

180

 

 

 

Gegenüber Nahestehenden

 

 

Verbindlichkeiten aus Kantonsbeitrag

-

-

Übrige passive Rechnungsabgrenzungen

790

374

 

 

 

Passive Rechnungsabgrenzungen

1 812

1 122

Zu den «passiven Rechnungsabgrenzungen» zählen Erträge, welche zwar in der laufenden Periode verbucht wurden, aber ganz oder teilweise der nächsten Periode gutzuschreiben sind (z.B. im Voraus erhaltene Miete). Weiter fallen Aufwendungen darunter, die erst in der nächsten Periode definitiv verbucht werden können, aber der laufenden Periode zu belasten sind (wie z.B. noch ausstehende Rechnungen aus Lieferungen und Leistungen).

12. Kurzfristige Rückstellungen

Beträge in TCHF

Ferien- und Mehrzeit- guthaben

Langzeit- absenzen

Übrige kurzfristige Rückstellungen

 

 

 

 

 

 

2019

 

 

 

 

Buchwert am 01.01.

2 361

21

2 382

Bildung

35

35

Verwendung

–290

–290

Auflösung

 

 

 

 

 

Buchwert am 31.12.

2 071

56

2 127

Beträge in TCHF

Ferien- und Mehrzeit- guthaben

Langzeit- absenzen

Übrige kurzfristige Rückstellungen

 

 

 

 

 

 

2020

 

 

 

 

Buchwert am 01.01.

2 071

56

2 127

Bildung

289

71

360

Verwendung

–474

–474

Auflösung

–30

–30

 

 

 

 

 

Buchwert am 31.12.

1 597

289

97

1 983

Die Rückstellungen werden in kurz- und langfristige Rückstellungen gegliedert. Die kurzfristigen Rückstellungen werden innerhalb eines Jahres fällig.

Es wurden zusätzliche Rückstellungen von TCHF 6 gebildet für den Selbstbehalt der laufenden Haftpflichtfälle sowie TCHF 65 für diverse Rechtsfälle. Zudem werden neu Rückstellungen von TCHF 289 berücksichtigt für Langzeitabsenzen, welche das Folgejahr betreffen, da die Spitalregionen keine Taggeldversicherung haben. Der Streitfall der Spitalverbunde 2 bis 4 mit Helsana bezüglich dem VVG-Vertrag konnte beigelegt werden und die Rückstellung wurde per Ende Mai aufgelöst.


13. Langfristige Finanzverbindlichkeiten

Beträge in TCHF

2019

2020

 

 

 

Gegenüber Nahestehenden

 

 

- Darlehen Kanton St.Gallen an Spitalregion vom 01.12.2019 bis 31.12.2034, zu 0.25%

5 600

9 700

- Darlehen Kanton St.Gallen an Spitalanlagenges. vom 01.12.2019 bis 31.12.2050, zu 0%

32 800

32 800

- Darlehen Kanton St.Gallen an Spitalanlagenges. vom 01.01.2017 bis 31.12.2050, zu 0.5%

40 000

40 000

 

 

 

Langfristige Finanzverbindlichkeiten

78 400

82 500

Der Kanton St.Gallen gewährte der Spitalanlagengesellschaft für die laufenden Projekte zwei Darlehen in der Höhe von TCHF 72'800. Davon wurden bis Ende September 2019 TCHF 72'800 ausbezahlt. Die Spitalregion Fürstenland Toggenburg erhielt vom Kanton St.Gallen total ein Darlehen von TCHF 9'700. Die 1. Tranche in der Höhe von TCHF 5'600 wurde per 01.12.2019 abgerufen. Die 2. Tranche von TCHF 4'100 wurde per 30.06.2020 bezogen.

14. Langfristige Rückstellungen

Beträge in TCHF

Rückstellung Tarifrisiken

Übrige langfristige Rückstellungen

 

 

 

 

 

2019

 

 

 

Buchwert am 01.01.

130

436

566

Bildung

Verwendung

Auflösung

–130

–436

–566

 

 

 

 

Buchwert am 31.12.

Beträge in TCHF

Rückstellung Tarifrisiken

Übrige langfristige Rückstellungen

 

 

 

 

 

2020

 

 

 

Buchwert am 01.01.

Bildung

636

419

1 056

Verwendung

Auflösung

 

 

 

 

Buchwert am 31.12.

636

419

1 056

Die Rückstellungen werden in kurz- und langfristige Rückstellungen gegliedert. Die langfristigen Rückstellungen beinhalten Aufwendungen, die frühestens nach Ablauf eines Jahres fällig werden.

Erläuterungen zur Erfolgsrechnung Grundsätze
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