|
Beträge in TCHF |
2019 |
2020 |
|
|
|
|
|
Kassen |
32 |
23 |
|
Post |
5 016 |
5 636 |
|
Bank |
28 |
17 |
|
|
|
|
|
Flüssige Mittel |
5 076 |
5 676 |
Die Veränderung der flüssigen Mittel ist in der Geldflussrechnung nachgewiesen.
|
Beträge in TCHF |
2019 |
2020 |
|
|
|
|
|
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten |
13 706 |
11 799 |
|
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Nahestehenden |
11 |
2 695 |
|
Delkredere (Wertberichtigung) |
–136 |
–178 |
|
|
|
|
|
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
13 581 |
14 315 |
Die «Forderungen aus Lieferungen und Leistungen» zeigen die zum Stichtag offenen Guthaben gegenüber Patienten und Garanten abzüglich der Wertberichtigung. Die Höhe des Delkredere bemisst sich an der Fälligkeitsstruktur der «Forderungen aus Lieferungen und Leistungen». Die Abweichung bei den «Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Nahestehenden» im Vergleich zum Vorjahr hat mit den Rechnungen an den Kanton St.Gallen für den Kantonsanteil von stationären Fällen zu tun. Bis 2019 wurden die Rechnungen in einer Summe abgerechnet. Die Spitalverbunde 2 bis 4 rechnen die ab dem Jahr 2020 erbrachten stationären Leistungen mit dem Kanton einzelfallweise elektronisch ab.
|
Beträge in TCHF |
2019 |
2020 |
|
|
|
|
|
Sonstige kurzfristige Forderungen gegenüber Dritten |
134 |
634 |
|
Sonstige kurzfristige Forderungen gegenüber Nahestehenden |
2 487 |
2 395 |
|
|
|
|
|
Sonstige kurzfristige Forderungen |
2 621 |
3 028 |
Die «sonstigen kurzfristigen Forderungen» beinhalten im Wesentlichen die Guthaben gegenüber dem Kantonsspital St.Gallen und der Spitalregion Rheintal Werdenberg Sarganserland im Rahmen der Zusammenarbeit mit der Rettung St.Gallen.
|
Beträge in TCHF |
2019 |
2020 |
|
|
|
|
|
Medikamente, Blut und Chemikalien |
938 |
830 |
|
Medizinisches Material |
907 |
966 |
|
Öl |
71 |
66 |
|
Sonstiges Material |
98 |
69 |
|
|
|
|
|
Vorräte |
2 015 |
1 931 |
|
Beträge in TCHF |
2019 |
2020 |
|
|
|
|
|
Nicht abgerechnete Leistungen für Patienten (Überlieger) |
602 |
447 |
|
davon gegenüber Nahestehenden |
263 |
176 |
|
|
|
|
|
Nicht abgerechnete Leistungen für Patienten |
602 |
447 |
Als Überlieger werden Patienten bezeichnet, welche per Bilanzstichtag noch in stationärer Behandlung waren.
|
Beträge in TCHF |
2019 |
2020 |
|
|
|
|
|
Gegenüber Dritten |
|
|
|
Vorausbezahlte Aufwendungen |
– |
– |
|
Übrige aktive Rechnungsabgrenzungen |
1 314 |
715 |
|
|
|
|
|
Gegenüber Nahestehenden |
|
|
|
Übrige aktive Rechnungsabgrenzungen |
646 |
4 345 |
|
|
|
|
|
Aktive Rechnungsabgrenzungen |
1 960 |
5 060 |
Die «aktiven Rechnungsabgrenzungen» beinhalten im Voraus bezahlte Aufwendungen (z.B. Miete für die nächste Periode) oder ausstehende Erträge, welche noch nicht definitiv verbucht werden konnten, aber der laufenden Periode zugerechnet werden müssen (z.B. Rabatte oder ausstehende Rechnungen an Kunden).
Die grosse Abweichung bei den «aktiven Rechnungsabgrenzungen» gegenüber dem Vorjahr hat mit den gewährten Sonderentschädigungen bezüglich Covid-19 vom Kanton St.Gallen zu tun. Mit den zugesprochenen TCHF 3'473 soll der Ertragsausfall der Lockdown-Periode bis Ende April 2020 gedeckt werden.
|
Beträge in TCHF |
Grund- stücke 1) |
Gebäude inkl. Provisorien |
Installa- tionen |
Mobilien |
übrige Sach- anlagen |
Medi- zinal- tech- nische Anlagen inkl. Softw. |
Infor- matik- anlagen |
Anlagen in Bau |
Total Sach- anlagen |
|
Abschreibungs- dauer |
|
33,3 Jahre, gemischt |
20 Jahre |
10 Jahre |
5 Jahre |
8 Jahre, 3 Jahre |
4 Jahre |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Anschaffungs- werte |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stand per 01.01. |
8 151 |
47 748 |
46 558 |
3 276 |
2 405 |
12 123 |
357 |
9 866 |
130 485 |
|
Zugänge |
– |
1 386 |
3 160 |
57 |
63 |
1 156 |
8 |
433 |
6 263 |
|
Wertbeein- trächtigungen |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
|
Abgänge |
– |
– |
–29 |
–95 |
–14 |
–1 517 |
–18 |
– |
–1 673 |
|
Reklassifi- kation |
– |
2 732 |
1 292 |
– |
– |
– |
– |
–4 025 |
– |
|
Stand per 31.12. |
8 151 |
51 867 |
50 981 |
3 238 |
2 454 |
11 762 |
347 |
6 274 |
135 075 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wertberich- tigung |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stand per 01.01. |
– |
–8 431 |
–10 886 |
–1 046 |
–1 335 |
–8 225 |
–265 |
– |
–30 188 |
|
Abschreibungen |
– |
–1 478 |
–2 366 |
–309 |
–328 |
–1 077 |
–32 |
– |
–5 590 |
|
Wertbeein- trächtigungen 2) |
– |
– |
–382 |
– |
– |
–122 |
– |
– |
–504 |
|
Abgänge |
– |
– |
29 |
79 |
14 |
1 400 |
18 |
– |
1 540 |
|
Reklassifi- kation |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
|
Stand per 31.12. |
– |
–9 910 |
–13 604 |
–1 276 |
–1 649 |
–8 024 |
–279 |
– |
–34 742 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Buchwert per 31.12. |
8 151 |
41 957 |
37 377 |
1 962 |
805 |
3 738 |
68 |
6 274 |
100 333 |
1) Seit 2017 wird die Kategorie «Grundstücke» im Anlagenspiegel aufgeführt. Die Spitalanlagengesellschaft ist Inhaberin des Grundstückes.
2) Per 04.11.2019 wurde der OP-Saal in Wattwil geschlossen. Der Gebäudeteil, welcher von dieser Schliessung betroffen ist, wurde mit einer ausserplanmässigen Abschreibung von TCHF 382 abgewertet. Auch medizintechnische Geräte mussten aufgrund dieser Schliessung mit TCHF 122 abgewertet werden, da sie in Wil nich mehr verwendet werden konnten.
|
Beträge in TCHF |
Software |
Total Immaterielle Anlagen |
|
Abschreibungsdauer |
4 Jahre |
|
|
|
|
|
|
2019 |
|
|
|
Anschaffungswerte |
|
|
|
Stand per 01.01. |
274 |
274 |
|
Zugänge |
65 |
65 |
|
Wertbeeinträchtigungen |
– |
– |
|
Abgänge |
– |
– |
|
Reklassifikationen |
– |
– |
|
Stand per 31.12. |
339 |
339 |
|
|
|
|
|
Wertberichtigung |
|
|
|
Stand per 01.01. |
–251 |
–251 |
|
Abschreibungen |
–34 |
–34 |
|
Wertbeeinträchtigungen |
– |
– |
|
Abgänge |
– |
– |
|
Reklassifikationen |
– |
– |
|
Stand per 31.12. |
–285 |
–285 |
|
|
|
|
|
Buchwert per 31.12. |
54 |
54 |
|
Beträge in TCHF |
Grund- stücke 1) |
Gebäude inkl. Provisorien |
Installa- tionen |
Mobilien |
übrige Sach- anlagen |
Medi- zinal- tech- nische Anlagen inkl. Softw. |
Infor- matik- anlagen |
Anlagen in Bau |
Total Sach- anlagen |
|
Abschreibungs- dauer |
|
33,3 Jahre, gemischt |
20 Jahre |
10 Jahre |
5 Jahre |
8 Jahre, 3 Jahre |
4 Jahre |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Anschaffungs- werte |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stand per 01.01. |
8 151 |
51 867 |
50 981 |
3 238 |
2 454 |
11 762 |
347 |
6 274 |
135 075 |
|
Zugänge |
– |
10 |
255 |
20 |
42 |
495 |
– |
267 |
1 088 |
|
Wertbeein- trächtigungen |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
|
Abgänge |
– |
– |
–648 |
– |
– |
–1 204 |
– |
– |
–1 852 |
|
Reklassifi- kation |
– |
92 |
778 |
– |
– |
– |
– |
–869 |
– |
|
Stand per 31.12. |
8 151 |
51 969 |
51 366 |
3 258 |
2 496 |
11 053 |
347 |
5 671 |
134 311 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wertberich- tigung |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stand per 01.01. |
– |
–9 910 |
–13 604 |
–1 276 |
–1 649 |
–8 024 |
–279 |
– |
–34 742 |
|
Abschreibungen |
– |
–1 528 |
–2 438 |
–302 |
–292 |
–1 021 |
–30 |
– |
–5 611 |
|
Wertbeein- trächtigungen |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
|
Abgänge |
– |
– |
629 |
– |
– |
1 167 |
– |
– |
1 796 |
|
Reklassifi- kation |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
|
Stand per 31.12. |
– |
–11 438 |
–15 413 |
–1 578 |
–1 941 |
–7 878 |
–309 |
– |
–38 557 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Buchwert per 31.12. |
8 151 |
40 531 |
35 952 |
1 680 |
555 |
3 175 |
38 |
5 671 |
95 754 |
1) Seit 2017 wird die Kategorie «Grundstücke» im Anlagenspiegel aufgeführt. Die Spitalanlagengesellschaft ist Inhaberin des Grundstückes.
|
Beträge in TCHF |
Software |
Total Immaterielle Anlagen |
|
Abschreibungsdauer |
4 Jahre |
|
|
|
|
|
|
2020 |
|
|
|
Anschaffungswerte |
|
|
|
Stand per 01.01. |
339 |
339 |
|
Zugänge |
– |
– |
|
Wertbeeinträchtigungen |
– |
– |
|
Abgänge |
– |
– |
|
Reklassifikation |
– |
– |
|
Stand per 31.12. |
339 |
339 |
|
|
|
|
|
Wertberichtigung |
|
|
|
Stand per 01.01. |
–285 |
–285 |
|
Abschreibungen |
–19 |
–19 |
|
Wertbeeinträchtigungen |
– |
– |
|
Abgänge |
– |
– |
|
Reklassifikationen |
– |
– |
|
Stand per 31.12. |
–304 |
–304 |
|
|
|
|
|
Buchwert per 31.12. |
35 |
35 |
Seit der Immobilienübertragung per 1. Januar 2017 befinden sich die Grundstücke sowie die Spitalimmobilien im Eigentum der Spitalregion Fürstenland Toggenburg.
Die Anlagen werden nach den Zertifizierungs-Richtlinien von REKOLE gegliedert. Die Kategorie «Anlagen in Bau» betrifft Vorhaben, welche sich noch im Erstellungsprozess befinden.
Die Anlagenzugänge im Berichtsjahr beinhalten im Wesentlichen Investitionen in das Grossprojekt Wattwil und bauliche Anpassungen in Wil. Zudem wurden Investitionen in Medizintechnik getätigt.
Gegen den Beschluss des Kantonsrates, das Spital Wattwil nicht fertig zu bauen, wurde das Referendum ergriffen. Aufgrund dessen ist es unklar, ob das Bauvorhaben am Spitalstandort Wattwil wie geplant oder in einem reduzierten Umfang realisiert wird. Dies ist abhängig von der Volksabstimmung im Jahr 2021. Zum Zeitpunkt des Jahresabschlusses 2020 liegen noch keine Entscheide vor, die Grundlage für eine allfällige Wertberichtigung bilden würden. Es bestehen jedoch eine wesentliche Unsicherheit und – ohne strategische Massnahmen – erhebliche Zweifel bezüglich der Werthaltigkeit der Spitalimmobilien in Wattwil. Eine Wertberichtigung drängt sich für den Verwaltungsrat dann auf, wenn am Spitalstandort Wattwil mittel- bis langfristig kein nachhaltig finanzierbarer Betrieb sichergestellt werden kann.
1) Bemerkung zu den Grundstücken
Es besteht eine unentgeltliche Rückübertragungsverpflichtung von Grundstück Nr. 231 (Boden) sowie eine entgeltliche Rückübertragung der Gebäude (ohne Betriebsinventar) zum dannzumaligen baulichen und betrieblichen Zustand zu Gunsten der Gemeinde Wattwil innert 20 Jahren, ab 17.12.2002, sofern kein somatisches Akutspital mehr betrieben wird.
Es besteht eine unentgeltliche Rückübertragungsverpflichtung von Grundstück Nr. 3203 und Grundstück Nr. 1429 (Boden) sowie entgeltliche Rückübertragung der Gebäude (ohne Betriebsinventar) zum dannzumaligen baulichen und betrieblichen Zustand zu Gunsten der Gemeinde Wil innert 20 Jahren, ab 21.11.2002, sofern kein somatisches Akutspital mehr betrieben wird. Im Weiteren besteht eine unentgeltliche Rückübertragungsverpflichtung zu Gunsten der Gemeinde Wil, sofern die Stadt eine Teilfläche von Grundstück Nr. 1429 für den Bau eines Buswendeplatzes benötigt.
Ausserdem wurde gemäss der Vereinbarung zwischen der Gemeinde Wil und dem Kanton St.Gallen ein modulares zweigeschossiges Spital-Bettenhaus als Provisorium erstellt, das zum Teil (rund 280 m2) auf Grundstück Nr. 2502 (Gemeinde Wil) steht. Die Gültigkeit der Vereinbarung (bis 31.10.2018) wurde bereits um drei Jahre verlängert.
|
Beträge in TCHF |
2019 |
2020 |
|
|
|
|
|
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten gegenüber Nahestehenden |
25 066 |
30 214 |
|
|
|
|
|
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten |
25 066 |
30 214 |
Unter der Position «kurzfristige Finanzverbindlichkeiten» wird das Kontokorrent-Konto mit dem Kanton St.Gallen aufgeführt. Die temporäre Limite des Kontokorrent-Kontos beträgt für die Spitalregion Fürstenland Toggenburg TCHF 32'000 wegen der Covid-19-bedingten Verluste.
|
Beträge in TCHF |
2019 |
2020 |
|
|
|
|
|
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten |
2 870 |
2 710 |
|
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Nahestehenden |
1 778 |
2 037 |
|
|
|
|
|
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
4 648 |
4 747 |
|
Beträge in TCHF |
2019 |
2020 |
|
|
|
|
|
Gegenüber Dritten |
|
|
|
Vorausbezahlte Depotgelder von Patienten |
10 |
19 |
|
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten |
855 |
800 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gegenüber Nahestehenden |
– |
– |
|
|
|
|
|
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten |
865 |
819 |
|
Beträge in TCHF |
2019 |
2020 |
|
|
|
|
|
Gegenüber Dritten |
|
|
|
Lieferungen und Leistungen |
351 |
174 |
|
Honorare |
567 |
395 |
|
Übrige passive Rechnungsabgrenzungen |
104 |
180 |
|
|
|
|
|
Gegenüber Nahestehenden |
|
|
|
Verbindlichkeiten aus Kantonsbeitrag |
- |
- |
|
Übrige passive Rechnungsabgrenzungen |
790 |
374 |
|
|
|
|
|
Passive Rechnungsabgrenzungen |
1 812 |
1 122 |
Zu den «passiven Rechnungsabgrenzungen» zählen Erträge, welche zwar in der laufenden Periode verbucht wurden, aber ganz oder teilweise der nächsten Periode gutzuschreiben sind (z.B. im Voraus erhaltene Miete). Weiter fallen Aufwendungen darunter, die erst in der nächsten Periode definitiv verbucht werden können, aber der laufenden Periode zu belasten sind (wie z.B. noch ausstehende Rechnungen aus Lieferungen und Leistungen).
|
Beträge in TCHF |
Ferien- und Mehrzeit- guthaben |
Langzeit- absenzen |
Übrige kurzfristige Rückstellungen |
|
|
|
|
|
|
|
|
2019 |
|
|
|
|
|
Buchwert am 01.01. |
2 361 |
– |
21 |
2 382 |
|
Bildung |
– |
– |
35 |
35 |
|
Verwendung |
–290 |
– |
– |
–290 |
|
Auflösung |
– |
– |
– |
– |
|
|
|
|
|
|
|
Buchwert am 31.12. |
2 071 |
– |
56 |
2 127 |
|
Beträge in TCHF |
Ferien- und Mehrzeit- guthaben |
Langzeit- absenzen |
Übrige kurzfristige Rückstellungen |
|
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
Buchwert am 01.01. |
2 071 |
– |
56 |
2 127 |
|
Bildung |
– |
289 |
71 |
360 |
|
Verwendung |
–474 |
– |
– |
–474 |
|
Auflösung |
– |
– |
–30 |
–30 |
|
|
|
|
|
|
|
Buchwert am 31.12. |
1 597 |
289 |
97 |
1 983 |
Die Rückstellungen werden in kurz- und langfristige Rückstellungen gegliedert. Die kurzfristigen Rückstellungen werden innerhalb eines Jahres fällig.
Es wurden zusätzliche Rückstellungen von TCHF 6 gebildet für den Selbstbehalt der laufenden Haftpflichtfälle sowie TCHF 65 für diverse Rechtsfälle. Zudem werden neu Rückstellungen von TCHF 289 berücksichtigt für Langzeitabsenzen, welche das Folgejahr betreffen, da die Spitalregionen keine Taggeldversicherung haben. Der Streitfall der Spitalverbunde 2 bis 4 mit Helsana bezüglich dem VVG-Vertrag konnte beigelegt werden und die Rückstellung wurde per Ende Mai aufgelöst.
|
Beträge in TCHF |
2019 |
2020 |
|
|
|
|
|
Gegenüber Nahestehenden |
|
|
|
- Darlehen Kanton St.Gallen an Spitalregion vom 01.12.2019 bis 31.12.2034, zu 0.25% |
5 600 |
9 700 |
|
- Darlehen Kanton St.Gallen an Spitalanlagenges. vom 01.12.2019 bis 31.12.2050, zu 0% |
32 800 |
32 800 |
|
- Darlehen Kanton St.Gallen an Spitalanlagenges. vom 01.01.2017 bis 31.12.2050, zu 0.5% |
40 000 |
40 000 |
|
|
|
|
|
Langfristige Finanzverbindlichkeiten |
78 400 |
82 500 |
Der Kanton St.Gallen gewährte der Spitalanlagengesellschaft für die laufenden Projekte zwei Darlehen in der Höhe von TCHF 72'800. Davon wurden bis Ende September 2019 TCHF 72'800 ausbezahlt. Die Spitalregion Fürstenland Toggenburg erhielt vom Kanton St.Gallen total ein Darlehen von TCHF 9'700. Die 1. Tranche in der Höhe von TCHF 5'600 wurde per 01.12.2019 abgerufen. Die 2. Tranche von TCHF 4'100 wurde per 30.06.2020 bezogen.
|
Beträge in TCHF |
Rückstellung Tarifrisiken |
Übrige langfristige Rückstellungen |
|
|
|
|
|
|
|
2019 |
|
|
|
|
Buchwert am 01.01. |
130 |
436 |
566 |
|
Bildung |
– |
– |
– |
|
Verwendung |
– |
– |
– |
|
Auflösung |
–130 |
–436 |
–566 |
|
|
|
|
|
|
Buchwert am 31.12. |
– |
– |
– |
|
Beträge in TCHF |
Rückstellung Tarifrisiken |
Übrige langfristige Rückstellungen |
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
|
|
|
|
Buchwert am 01.01. |
– |
– |
– |
|
Bildung |
636 |
419 |
1 056 |
|
Verwendung |
– |
– |
– |
|
Auflösung |
– |
– |
– |
|
|
|
|
|
|
Buchwert am 31.12. |
636 |
419 |
1 056 |
Die Rückstellungen werden in kurz- und langfristige Rückstellungen gegliedert. Die langfristigen Rückstellungen beinhalten Aufwendungen, die frühestens nach Ablauf eines Jahres fällig werden.